Pourquoi la retraite des indépendants mérite une attention particulière
Artisans, commerçants, professions libérales, gérants majoritaires de SARL : les régimes obligatoires des indépendants offrent en général des pensions plus faibles, au regard des revenus d'activité, que ceux des cadres salariés. Les années de lancement, souvent peu rémunératrices, pèsent aussi sur le calcul.
S'y ajoute une réalité fréquente : la valeur de l'entreprise ou du fonds, sur laquelle beaucoup comptent pour leur retraite, reste incertaine au moment de la cession. Une épargne retraite régulière apporte une base plus prévisible.
Le plafond de déduction des TNS
Pour un travailleur non salarié, le plafond de déduction PER se calcule sur le bénéfice imposable. Il additionne deux parts : 10 % du bénéfice, retenu dans la limite de huit plafonds annuels de la Sécurité sociale (PASS), et 15 % de la fraction du bénéfice comprise entre un et huit PASS. Un plancher de 10 % du PASS, soit 4 806 € en 2026, s'applique dans tous les cas.
Concrètement, plus votre bénéfice dépasse 48 060 € (le PASS 2026), plus l'écart avec le plafond d'un salarié se creuse en votre faveur.
- 10 % du bénéfice
- 6 000 €
- 15 % de la part entre 48 060 € et 60 000 €
- 1 791 €
- Plafond de déduction 2026
- 7 791 €
- Versement de 7 000 € avec une TMI à 30 %
- ≈ 2 100 € d'impôt en moins
Exemple illustratif, hors plafonds reportés et hors situations particulières. L'avantage dépend de votre taux marginal d'imposition ; les sommes déduites sont imposables à la sortie.
Verser au bon moment
L'activité des indépendants est rarement linéaire. Le PER s'y adapte : les versements sont libres, sans obligation de régularité ni de montant minimum annuel imposé par la loi. Une année faste, vous pouvez verser davantage pour lisser votre imposition ; une année plus difficile, vous pouvez réduire ou suspendre.
Le bon réflexe consiste à faire le point en fin d'exercice, quand le bénéfice se précise, pour verser avant le 31 décembre en connaissance de cause.
- Versements libres ou programmés, ajustables à tout moment
- Choix entre déduction du bénéfice professionnel ou du revenu global, selon la situation
- Sortie en capital, en rente ou mixte à la retraite
Un accompagnement sur le terrain dans le Nord–Pas-de-Calais
Nous nous rencontrons là où cela vous arrange : à Lille, Marcq-en-Barœul, Villeneuve-d'Ascq, dans votre atelier ou votre cabinet, ou plus loin dans le Nord et le Pas-de-Calais. Munissez-vous de votre dernière déclaration de résultats et de votre avis d'imposition : nous calculons ensemble votre plafond réel, plafonds reportés inclus, et l'effort adapté à votre trésorerie.
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Voir la zone d'interventionQuestions fréquentes
Je suis micro-entrepreneur, puis-je profiter du plafond TNS ?
En micro-entreprise, le bénéfice est déterminé forfaitairement et les versements PER se déduisent en principe du revenu global, avec le plafond applicable aux salariés. L'intérêt dépend alors surtout de votre taux d'imposition : nous le vérifions ensemble.
Puis-je transférer mon ancien contrat Madelin ?
Oui, un contrat Madelin peut en principe être transféré vers un PER. L'opportunité dépend des garanties et des conditions de votre contrat actuel, notamment d'éventuelles tables de rente garanties : nous l'analysons avant toute décision.
Mes versements réduisent-ils aussi mes cotisations sociales ?
Non. La déduction porte sur le revenu imposable, pas sur l'assiette des cotisations sociales. L'économie se mesure donc sur l'impôt sur le revenu.
La simulation est-elle vraiment gratuite ?
Oui. Les simulateurs du site sont gratuits et ne demandent aucune coordonnée pour afficher un résultat. L'étude personnalisée qui peut suivre, en rendez-vous ou par téléphone, est elle aussi gratuite et sans engagement : vous restez libre de donner suite ou non.
Informations générales, non contractuelles. Les conditions précises dépendent des contrats et de votre situation, et vous sont présentées lors du rendez-vous.